Sinds 1 januari 2023 is het niet meer mogelijk om gebruik te maken van de zogenaamde jubelton: de eenmalige belastingvrije schenking van ruim een ton die ouders aan hun kinderen mochten geven voor de aankoop van een eigen woning. Veel ouders grepen deze regeling aan om hun kinderen een vliegende start te geven op de woningmarkt. Nu deze regeling verleden tijd is, rijst de vraag: hoe kun je je kinderen nog wél helpen met het kopen van een huis, bijvoorbeeld een appartement in een VvE?
In deze blog bespreken we de mogelijkheden die er anno 2025 nog wél zijn, met aandacht voor fiscale aandachtspunten, juridische valkuilen en praktische oplossingen. Want hoewel de jubelton is verdwenen, zijn er nog steeds manieren om je kinderen financieel op weg te helpen.
1. Belastingvrij schenken in kleinere bedragen
Hoewel de jubelton is afgeschaft, kun je als ouder nog steeds belastingvrij schenken binnen de vrijstellingen die de Belastingdienst jaarlijks vaststelt. Voor 2025 geldt bijvoorbeeld de jaarlijkse vrijstelling van:
€6.633 per kind (bedrag voor 2025, jaarlijks aangepast)
€2.658 voor andere personen (zoals kleinkinderen of derden)
Dit bedrag is natuurlijk geen ton, maar het kan wel helpen om spaargeld of kosten koper aan te vullen. Door meerdere jaren achtereen te schenken, bouwt een kind alsnog een aardig bedrag op.
2. Schenken boven de vrijstelling: schenkbelasting betalen of niet
Schenk je meer dan de jaarlijkse vrijstelling? Dan moet het kind in principe schenkbelasting betalen. Maar in sommige gevallen is dit een bewuste keuze: als ouders bijvoorbeeld toch €50.000 willen schenken, betaalt het kind daarover schenkbelasting van 10% (over het meerdere boven de vrijstelling). Dit kost dus zo’n €3.700 aan belasting, maar er blijft nog altijd een aanzienlijk bedrag over om in de woning te steken.
Let op: het kind moet de schenking aangeven bij de Belastingdienst en binnen twee maanden na afloop van het jaar belasting betalen.
3. Een lening aan je kind verstrekken
Een andere veelgebruikte optie is dat ouders hun kind geld lenen voor de aankoop van een woning. Dit wordt vaak een familiebanklening genoemd. Je kunt als ouder een hypotheek aan je kind geven, onder voorwaarden:
De lening moet zakelijk zijn: schriftelijk vastgelegd, met rente en aflossingsverplichting.
De rente moet marktconform zijn, vergelijkbaar met wat een bank zou vragen.
Je kunt afspreken dat het kind rente betaalt, maar die rente weer jaarlijks terug schenkt binnen de vrijstelling – zo blijft het netto voordelig.
Voordeel van deze constructie is dat het kind meer financiële ruimte krijgt, terwijl het officiële eigendom volledig bij het kind ligt. Bovendien kun je er rente over ontvangen, wat voordelig kan zijn als ouder.
Wel moet je goed letten op de administratieve lasten en op het risico: wat gebeurt er bij relatieproblemen of als het kind de rente niet meer kan betalen?
4. Meekopen als ouder (mede-eigendom)
In plaats van schenken of lenen, kiezen sommige ouders ervoor om zelf mede-eigenaar te worden van het appartement of huis. Je koopt dan samen met je kind een woning en wordt samen eigenaar op basis van een verdeelsleutel (bijvoorbeeld ieder 50%).
Voordelen:
Je hoeft niet te schenken of lenen: de ouder investeert direct in een stuk vastgoed.
Je behoudt controle over de investering en kunt toekomstige waardestijging meedelen.
Nadelen:
Bij verkoop of overlijden moet de eigendom worden verdeeld of afgekocht.
Er kunnen fiscale gevolgen zijn voor box 3 (vermogen) of erfbelasting.
Bij appartementen: let goed op de VvE en het stemrecht. Als ouder mede-eigenaar bent, heb je mogelijk inspraak in de VvE en ben je ook verantwoordelijk voor bijdragen.
Een goed opgestelde samenwerkingsovereenkomst en juridisch advies zijn bij deze route essentieel.
5. Achtergesteld lening of schenking op termijn
Een slimme variant op lenen of schenken is de schenking op termijn: je leent het geld nu aan je kind, maar spreekt af dat het later – als er financiële ruimte is – omgezet wordt in een schenking. Zo voorkom je direct belastingdruk en houd je flexibiliteit.
Bijvoorbeeld:
Je leent €30.000 aan je kind voor de aankoop van een appartement.
In de komende vijf jaar schenk je elk jaar €6.000 belastingvrij terug.
Uiteindelijk wordt de hele lening een schenking, zonder dat er schenkbelasting wordt betaald.
Deze oplossing is alleen fiscaal veilig als de schenking ieder jaar vrijblijvend plaatsvindt. Je mag dus niet van tevoren vastleggen dat het in termijnen wordt kwijtgescholden. Dat zou alsnog leiden tot schenkbelasting.
6. Garant staan voor de hypotheek
Sommige ouders willen geen geld overmaken, maar wel garant staan voor de hypotheek van hun kind. Dit wordt ook wel een ouderlijke borgstelling genoemd. In de praktijk komt dit zelden voor, omdat banken terughoudend zijn met dit soort constructies.
Wat wél steeds vaker voorkomt, is dat ouders met een goed inkomen en/of eigen woning mee-ondertekenen op de hypotheek: een zogenaamde meeneemconstructie, waardoor het kind een hogere hypotheek kan krijgen.
Let op: als je mede-ondertekent of garant staat, ben je juridisch en financieel aansprakelijk als het kind niet betaalt.
7. Overige tips: gebruik het spaargeld slim
Ten slotte: veel jonge kopers kunnen minder lenen dan voorheen, onder meer door strengere leennormen en stijgende huizenprijzen. Als ouder kun je helpen door:
Mee te denken over goedkopere opties (zoals een appartement in een kleinere VvE).
Te adviseren over energielabels (een beter label betekent een hogere leencapaciteit).
Samen met je kind te kijken naar subsidies of startersleningen van de gemeente.
Het gebruik van de startersvrijstelling overdrachtsbelasting te benutten: bij een eerste woning tot €510.000 (2025) betaalt het kind geen overdrachtsbelasting, mits hij/zij jonger is dan 35 jaar.
Conclusie
De jubelton is afgeschaft, maar de mogelijkheden om je kinderen te helpen met het kopen van een woning zijn er nog steeds – als je bereid bent om creatief en goed geïnformeerd te werk te gaan. Of je nu kiest voor een jaarlijkse schenking, een lening via de familiebank, mede-eigendom of een combinatie daarvan: het is verstandig om juridisch en fiscaal advies in te winnen.
Voor appartementskopers binnen een VvE is het bovendien van belang dat ouders en kinderen goed letten op de rechten en plichten binnen de VvE, zeker als er sprake is van mede-eigendom of leningen.
Een goede voorbereiding en open communicatie helpen je kind niet alleen aan een woning, maar ook aan een gezonde financiële start.
